ななちゃん「もう年末調整の時期やね」
スズ「ほんまやね」
ななちゃん「住宅ローン組んでる人が、『住宅ローン控除の書類が云々』って言ってた」
スズ「毎年出さなあかんのよね」
ななちゃん「毎年？」
スズ「そやよ。でも出すだけ出したら、後は会社でやってくれる」
今日は、「住宅ローン控除」の知識をひとつ＋（プラス）していきましょう
住宅ローン控除は、
年末時点での住宅ローンの残高をもとに計算した金額が
所得税から差し引かれる仕組みです。
現在の控除率は0.7％ですが、
借入金額や控除期間などには上限があります。
0.7％と聞くとなんだか小さい数字に見えますが、
仮に住宅ローンの残高が3000万円だとしたら、0.7％は21万円。
所得税が21万円安くなる可能性があると思うと、
とても大きいですね。
さて、夫婦で家を買うとしましょう。
このとき、誰がローンを組みますか？
夫（または妻）だけでローンを組む方法もあれば、
夫婦それぞれでローンを組んだり、
夫婦の収入を合算してローンを組んだりする方法もあります。
では、
どの方法でも住宅ローン控除を受けられるのでしょうか。
ひとつずつ見ていきましょう。
夫（または妻）だけでローンを組む場合
これは、
どちらか一人が単独でローンを組むということです。
住宅ローンを組む際、
銀行は借入金額に対して
その人の年収がいくらなのかなどを審査します。
「このくらいの年収なら、きちんと返済してくれるだろう」
ということをチェックするわけですね。
この場合、
住宅ローンを借りているのは夫（または妻）だけなので、
基本的には住宅ローン控除を受けられるのも
夫（または妻）だけです。
夫婦でローンを組む場合
「一人で組むローンでは、希望する金額を借りられない」
このような場合には、
夫婦の収入を利用してローンを組む方法があります。
代表的なものが次の3つです。
① ペアローン
② 収入合算で妻（または夫）が連帯債務者になる
③ 収入合算で妻（または夫）が連帯保証人になる
① ペアローン
ペアローンは、
夫婦それぞれがローンを組む方法です。
夫婦2人でローンを組むことで、
一人で組む場合よりも希望する金額を借りられることがあります。
この場合、夫婦それぞれがローンを組んでいるため、
それぞれが住宅ローン控除を受けられる場合があります。
② 収入合算で妻（または夫）が連帯債務者になる
夫婦の収入を合算して、銀行に審査してもらう方法です。
住宅ローンは1本ですが、
夫（または妻）が主債務者となり、
妻（または夫）が連帯債務者になります。
この場合、
夫婦それぞれが住宅ローン控除を受けられる場合があります。
ただし、
それぞれの住宅ローン控除の対象となる金額は、
住宅の持分や実際の負担割合などによって変わります。
③ 収入合算で妻（または夫）が連帯保証人になる
先ほどの②と似ていますが、
妻（または夫）が連帯保証人になる場合です。
希望する金額を借りるためには、
夫（または妻）の収入だけでは足りないので、
妻（または夫）の収入も合算して審査してもらい、
妻（または夫）が連帯保証人になります。
この場合、
連帯保証人はローンを借りている本人ではないため、
住宅ローン控除を受けることはできません。
ななちゃん「連帯保証人と連帯債務者って違うの？」
スズ「たしかにそこややこしい」
今日は、「住宅ローン控除」の知識をひとつ＋（プラス）しました。
明日は、「iDeCoの加入年齢の引き上げ」の知識をひとつ＋（プラス）していきましょう。
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